Aktienoptionen Auf W2 Und 1099 Berichtet


FAQs ndash Aktienoptionen Q. Sind Aktienoptionen verfallen A. Aktienoptionen verfallen. Die Gültigkeitsdauer variiert von Plan zu Plan. Verfolgen Sie Ihre optionsrsquo Ausübungszeiträume und Ablaufdaten sehr genau, denn sobald Ihre Optionen verfallen, sind sie wertlos. Oft gibt es Sonderregelungen für beendigte und pensionierte Angestellte und verstorbene Arbeitnehmer. Diese Lebensereignisse können die Exspiration beschleunigen. Überprüfen Sie Ihre Planregeln auf Details zu Ablaufdaten. F. Wie wirkt sich Vesting aus, wenn ich meine Optionen ausüben kann? Ihr Plan kann eine Wartezeit haben, die sich auf die Zeit auswirkt, in der Sie Ihre Optionen ausüben müssen. Eine Wartezeit ist die Zeit während der Laufzeit der Option gewähren, dass Sie warten müssen, bis Sie Ihre Optionen ausüben dürfen. Ein Beispiel von Herersquos: Wenn die Laufzeit des Optionsgewinns 10 Jahre beträgt und Ihre Wartezeit zwei Jahre beträgt, können Sie mit der Ausübung Ihrer erworbenen Optionen zum zweiten Jahrestag der Optionsgewährung beginnen. Dies bedeutet im Wesentlichen, Sie haben eine 8-Jahres-Zeitrahmen, in dem Sie Ihre Optionen ausüben können. Dies wird als Ausübungszeitraum bezeichnet. In der Regel, während der Ausübung Zeit, können Sie entscheiden, wie viele Optionen zu einer Zeit ausüben und wann sie ausüben. Q. Ist eine Aktienoption die gleiche Sache wie eine Aktie der Emittent-Aktie A. Nein. Eine Aktienoption gewährt Ihnen nur das Recht, die zugrunde liegenden Aktien, die durch die Option repräsentiert werden, zu einem vorher festgelegten Preis für einen zukünftigen Zeitraum zu erwerben. Q. Kann ich eine Option mehr als einmal A verwenden. Nein. Nachdem eine Aktienoption ausgeübt wurde, kann sie nicht wieder verwendet werden. Q. Haben Optionen die Dividende A. Nein. Dividenden werden nicht bei nicht ausgeübten Aktienoptionen gezahlt. Q. Was passiert mit Ihren Aktienoptionen, wenn Sie Ihren Arbeitgeber A verlassen. Es gibt normalerweise spezielle Regeln für den Fall, dass Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, in Rente gehen oder sterben. Weitere Informationen finden Sie in den unternehmensregeln. F. Was ist der Marktwert einer Option A. Der Marktwert ist der Preis, der für die Berechnung Ihres steuerpflichtigen Gewinns und der Quellensteuern für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) oder die alternative Mindeststeuer für Incentive-Aktienoptionen (ISO) . Der Fair Market Value wird durch Ihren companyrsquos Plan definiert. F. Was sind Blackout-Daten und wann werden sie verwendet. Blackout-Daten sind Zeiträume mit Beschränkungen für die Ausübung von Aktienoptionen. Blackout Termine oft mit dem companyrsquos Geschäftsjahresende, Dividendenpläne und Kalenderjahresende zusammenfallen. Weitere Informationen zu Ihren Planrsquos-Blackout-Daten (falls zutreffend) finden Sie in den Planungsregeln von companyrsquos. Q. Ich habe gerade eine Ausübung und Verkauf meiner Aktienoptionen ausgeführt, wann wird der Handel begleichen A. Ihre Aktienoption Übung wird in drei Werktagen zu begleichen. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie erhalte ich den Erlös aus dem Aktienoptionsverkauf A. Ihre Aktienoptionsübung wird in drei Geschäftstagen bezahlt. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie verwende ich das Fidelity-Konto A. Denken Sie an Ihr Fidelity-Konto als All-in-One-Brokerage-Konto, das Cash Management Services, Planungs - und Guidance-Tools, Online-Handel und eine breite Palette von Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds anbietet. Nutzen Sie Ihr Fidelity-Konto als Gateway zu Investitionsprodukten und - dienstleistungen, die Ihren Anforderungen gerecht werden. Mehr erfahren. Häufig gestellte Fragen über Steuern Q. Gibt es steuerliche Auswirkungen, wenn Aktienoptionen ausgeübt werden A. Ja, es gibt steuerliche Auswirkungen ndash und sie können erheblich sein. Ausübung Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Bevor Sie erwägen, die Ausübung Ihrer Aktienoptionen, achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren. Q. Im vergangenen Jahr habe ich einige nicht qualifizierte Mitarbeiteraktienoptionen in einer Ausübungs-und-Verkaufstransaktion (ein ldquocashless-Übungsgerät) ausgeübt. Warum sind die Ergebnisse dieser Transaktion spiegelt sich sowohl auf meiner W-2 und auf einem Formular 1099-B A. Fidelity arbeitet, um Ihre Übung-und-verkaufen-Transaktion einfach und nahtlos für Sie, so scheint es, Sie zu einer einzigen Transaktion werden . Für steuerliche Zwecke der Bundesrepublik wird jedoch eine Ausübungsverpflichtung (bargeldlose Ausübung) von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen als zwei getrennte Transaktionen behandelt: eine Ausübung und ein Verkauf. Die erste Transaktion ist die Ausübung Ihrer Mitarbeiteraktienoptionen, bei denen der Spread (Differenz zwischen Ihrem Stipendienpreis und dem Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung) als ordentlicher Entschädigungsanspruch behandelt wird. Es ist auf Ihrem Formular W-2 enthalten, die Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten. Der Marktwert der erworbenen Aktien wird nach Ihren Planregeln ermittelt. Es ist in der Regel der Preis der Aktie an der vorherigen dayrsquos Markt zu schließen. Die zweite Transaktion ndash der Verkauf der gerade erworbenen Aktien wird als eine separate Transaktion behandelt. Diese Verkaufstransaktion muss von Ihrem Broker auf Formular 1099-B gemeldet werden und wird auf Zeitplan D Ihrer Bundeseinkommenssteuererklärung berichtet. Das Formular 1099-B berichtet den Bruttoveräußerungserlös, nicht ein Betrag des Nettoeinkommens, den Sie nicht angefordert werden, Steuer zweimal auf diesem Betrag zu zahlen. Ihre Steuerbemessungsgrundlage für die in der Ausübung erworbenen Aktien entspricht dem Marktwert der Aktien abzüglich des Betrags, den Sie für die Aktien gezahlt haben (der Zuschusspreis), zuzüglich des Betrages, der als ordentliches Einkommen (der Spread) behandelt wird. In einer Übung-und-Verkauf-Transaktion daher Ihre Steuerbemessungsgrundlage wird in der Regel gleich oder nahe an den Verkaufspreis in der Verkaufstransaktion. Infolgedessen würden Sie gewöhnlich nur minimalen Gewinn oder Verlust, wenn überhaupt, auf der Verkaufsstufe in dieser Transaktion berichten (obwohl Provisionen, die auf dem Verkauf gezahlt wurden, die Verkäufe, die auf Plan D gemeldet werden, verringern würden, der selbst zu einem Kurzschluss führen würde - Kapitalkostenverlust in Höhe der gezahlten Provision). Eine Ausübung-und-Halten-Transaktion von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen umfasst nur den Ausübungsteil dieser beiden Transaktionen und beinhaltet kein Formular 1099-B. Sie sollten beachten, dass die staatliche und lokale steuerliche Behandlung dieser Transaktionen variieren kann und dass die steuerliche Behandlung von Anreizoptionen (ISOs) verschiedenen Regeln folgt. Sie werden aufgefordert, Ihren Steuerberater über die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Aktienoptionsübungen zu konsultieren. Q. Was ist eine disqualifizierende Verfügung A. Eine disqualifizierende Disposition tritt auf, wenn Sie Anteile vor der festgelegten Wartezeit verkaufen, die Steuerimplikationen hat. Disqualifizierende Dispositionen gelten für Incentive Stock Options und Qualified Stock Purchase Plans. Weitere Informationen erhalten Sie bei Ihrem Steuerberater. F. Was ist die alternative Mindeststeuer (AMT) A. Die Alternative Minimum Tax (AMT) ist ein Steuersystem, das das Einkommensteuer-System ergänzt. Das Ziel des AMT ist sicherzustellen, dass jeder, der von bestimmten Steuervorteilen profitiert, mindestens einen minimalen Steuerbetrag zahlt. Weitere Informationen darüber, wie sich der AMT auf Ihre Situation auswirken kann, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. F. Wie bezahle ich die Steuern, wenn ich eine Ausübungs - und Verkaufstransaktion einleitet? A. Die auf den Gewinn geschuldeten Steuern (fairer Marktwert zum Zeitpunkt des Verkaufs, abzüglich des Zuschusspreises), abzüglich Maklerprovisionen und anwendbarer Gebühren Übung und Verkauf werden von den Erlösen des Aktienverkaufs abgezogen. Ihr Arbeitgeber stellt Steuer-Quellensteuersätze zur Verfügung. Weitere Informationen finden Sie unter Ausübungsoptionen. Sie können Ihren Steuerberater für spezifische Informationen kontaktieren. F. Wie verkaufe ich Aktien in meinem Konto, die nicht Teil meines Optionsplans sind? Melden Sie sich in Ihrem Konto an und wählen Sie Folgendes aus: Konten amp Handel Registerkarte Portfolio Auswählen Aktion drop-down Wählen Sie Handelsbestände Q. Wie kann ich anzeigen Die verschiedenen Freigaben in meinem Fidelity-Konto A. Wählen Sie nach dem Anmelden in Ihrem Konto Position aus dem Dropdown-Menü aus. Klicken Sie in diesem Fenster auf Kostenbasis in der mittleren Registerkarte und wählen Sie Lose anzeigen aus Positionen, in denen mehrere Freigaben vorhanden sind. Aktie, die in blau hervorgehoben wird, weist auf Aktien hin, die, wenn sie verkauft werden, steuerliche Auswirkungen haben können und disqualifizierende Dispositionen unterliegen. F. Wie kann ich feststellen, was die Steuerimplikation sein kann, wenn ich meine Aktien verkauft habe A. Unter Select Action - Positionscost-Basis zeigt Fidelity blau den Gain-Effekt für das jeweilige Los an. Nach dem Klicken auf die Partie kann die folgende Meldung erscheinen: Ihre gemeldeten Verkaufstransaktionen umfassen einen oder mehrere Verkäufe von Aktien, die Sie durch einen Aktienbeteiligungsplan erworben haben, die für steuerliche Zwecke disqualifiziert sind und deren Gewinne als gewöhnliches Einkommen und nicht als Kapital behandelt werden können gewinnen. F. Wie wähle ich ein bestimmtes Share-Los aus, wenn ich Aktien des Unternehmens verkaufe? Nach der Anmeldung in Ihrem Konto wählen Sie Trade Stock aus dem Dropdown-Menü. Wählen Sie auf dieser Seite die Kontonummer aus, für die Sie Ihre Aktien verkaufen möchten. Geben Sie die Anzahl der Aktien, das Symbol und den Preis ein, und klicken Sie auf Specific Share Trading. Geben Sie die spezifischen Lose, die Sie verkaufen möchten und die Priorität, die sie verkauft werden sollen. Wählen Sie Weiter, bestätigen Sie Ihre Bestellung und wählen Sie Platzieren. Wenn Sie Lose halten, die zu einem ldquodisqualifying dispositionrdquo führen können (siehe oben), sollten Sie sorgfältig die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Chargenspezifikation berücksichtigen. Wenn Sie eine Option erhalten, Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie empfangen Die Option, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie die Option oder den Bestand bei der Ausübung der Option erhalten. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans oder eines Anreizoptionsplans (ISO-Plan) gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und unentschuldbares Einkommen. Ob Sie eine gesetzliche oder nicht rechtsfähige Aktienoption erhalten haben. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel enthalten keine Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder die Ausübung der Option. Sie können jedoch in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie, die Sie durch die Ausübung der Option gekauft. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltedauer Anforderungen, youll haben, um Einkommen aus dem Verkauf als normales Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Verfügung. In der Publikation 525 finden Sie nähere Angaben zur Art der Aktienoption sowie zu den Regeln für die Erfassung der Erträge und die Ertragsrealisierung. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive-Aktienoption gemäß Section 422 (b). Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und ordentlichen Erträge (falls zutreffend) bei der Rückgabe gemeldet zu bestimmen. Mitarbeiterbeteiligungsplan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Veräußerung von Aktien, die durch Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die durch einen Mitarbeiterbeteiligungsplan erworben wurden Abschnitt 423 (c). Dieses Formular wird wichtige Daten und Werte berichten, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und des ordentlichen Einkommens zu bestimmen, die bei Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nicht-statutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, es einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelbarer Marktwert - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Siehe Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln leicht bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert angeben sollten. Nicht leicht ermittelbarer Marktwert - Die meisten nicht-statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen den fairen Marktwert der erhaltenen Aktien bei Ausübung, abzüglich des gezahlten Betrages, bei der Ausübung der Option in den Gewinn einbeziehen. Sie haben steuerpflichtige Einkünfte oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option erhalten haben. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Spezifische Informationen und Berichtsanforderungen finden Sie unter Publikation 525. Seite Zuletzt geprüft oder aktualisiert am: Dezember 30, 2016Received eine 1099 und W2 für die gleiche Aktienoptionsübung habe ich meine Aktienoption ausgeübt (dh verkaufen meine Aktien der Gesellschaft aus Aktienoption gewährt mir ) Im Jahr 2008 von Morgan Stanley. Letzte Woche erhielt ich ein W-2-Formular von Morgan Stanley, das die Aktienoptionsbeträge, die ich zusammen mit den föderalen und staatlichen Steuern Witheld Informationen ausgeübt spezifiziert. Gestern erhielt ich eine 1099 Form von Morgan Stanley auf der gleichen Aktienoptionsübung, die die Aktienverkäufe auflistet, aber ohne irgendwelche föderale und staatliche Steuer witheld Informationen. Ich rief Morgan Stanley an und sie sagten mir, sie hätten mir zwei Formulare für Steuerinformationen geschickt. Da sowohl W-2 als auch 1099 die gleiche Information haben, welche Form sollte ich verwenden, um meine Steuer einzureichen Wenn ich meine gesamten Löhne mit dem W-2-Formular und auch 1099 Aktienverkaufsinformationen in 1040-Schedule D einbezahle, verdopple ich meine Lagerverkaufsmenge. Kann ich eine von ihnen verwenden, um meine Steuer-Datei Quick Summary erstellt und bearbeitet von Benutzern wie Ihnen. Fügen Sie FAQs, Links und andere relevante Informationen hinzu, indem Sie auf die Schaltfläche Bearbeiten in der rechten unteren Ecke dieser Nachricht klicken. Wurden Ihre Aktienoptionen Anreizoptionen (ISOs) oder nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSOs) verkauft? Haben Sie die Aktie verkauft, nachdem Sie Ihre Option ausgeübt haben, um sie zu kaufen, oder hielten Sie den Bestand noch (Ende 2008 bis 2009) Zu erraten, Id haben zu sagen, Sie haben einen NSO, und Ausübung es ausgelöst der W2, und dann verkauften Sie die Aktien (vielleicht sofort), die die 1099 ausgelöst. Die W2 Einkommen 1099 Gewinn (kurzfristige Kapitalgewinn) Zahlen sollten addieren Zu Ihrem Gesamtgewinn durch die Transaktion, und Sie sollten erwarten, föderale Einkommensteuer auf den vollen Betrag des Gewinns zu zahlen. (ISOs erlauben es, den Gewinn in langfristige Veräußerungsgewinne zu verwandeln (mit einer günstigen steuerlichen Behandlung), aber nur, wenn andere Bedingungen erfüllt sind, wie z. B. die Aktien für ein Jahr zu halten und nicht von AMT gekniffen zu werden.) Xnarg sagte: . Bei der Meldung der 1099-B ist die Kostenbasis der Verkaufspreis (da Sie bereits das Einkommen mit dem W-2 gemeldet haben), so dass Sie keinen Gewinn haben. Ich glaube, Sie sollten tatsächlich einen Verlust in der Provision es Kosten, es zu verkaufen oder die Ausübung der Option (es sei denn, dies ist bereits in Ihrem W-2, die es nicht für mich war). Die Bereitstellung sowohl der Informationen über die W-2 und die 1099-B ist die einzige Möglichkeit, dass es nicht eine Flagge in ihrem System zu erhöhen. Es klingt wie Sie haben NQSOs das gleiche wie ich. Die Steuer-Quellensteuer-Informationen, die Sie benötigen, ist auf der W-2, wie Ihr Makler einbehalten Steuern als Agent für Ihren Arbeitgeber. Gewinne aus dem Verkauf der Optionen ((Kostenbasis - Basispreis) x Anzahl der Aktien) sollten als Ertrag auf dem W-2 ausgewiesen werden. Ich denke es im Kasten 12v. Sowieso, es mein Fall, wurde es auf dort gezeigt und wurde bereits besteuert. Allerdings müssen Sie auch den Verkauf mit Informationen aus dem 1099-B, wie die IRS wird sehen, dass Sie verkauft. Xeon852 ist richtig. Sie sollten tatsächlich einen Verlust auf die Transaktion auf Ihrer Steuererklärung zeigen, wie Sie die Aktie gekauft, aber sofort verkauft (vorausgesetzt, es war eine bargeldlose Transaktion auf Ihrer Seite). Grundsätzlich sollten Sie in der Lage, Ihren Verkaufspreis wie auf der 1099-B aufgezeichnet zeigen. Ihre Kostenbasis ist der Verkaufspreis (der Ihr Optionspreis zuzüglich der ordentlichen Erträge sein soll) sowie die Maklerprovision und etwaige zusätzliche Gebühren. In den meisten Fällen habe ich gesehen, Menschen zeigen einen Verlust auf die Transaktion von etwa 50, geben oder nehmen für die Anzahl der Optionen beteiligt. Gthaustex sagte: Ihre Kostenbasis ist der Verkaufspreis (der Ihr Optionspreis zuzüglich der ordentlichen Erträge sein soll) zuzüglich der Maklerprovision und etwaiger zusätzlicher Gebühren. In den meisten Fällen habe ich gesehen, Menschen zeigen einen Verlust auf die Transaktion von etwa 50, geben oder nehmen für die Anzahl der Optionen beteiligt. Nur eine Aufklärung - in der Regel die Erlös-Box auf einem 1099-B hat die Provisionen (edit: aus dem Verkauf) von ihr schon abgezogen, so dass Sie nicht hinzufügen, dass in Ihre Kostenbasis. Für mich, mit einer bargeldlosen Transaktion, war meine Kostenbasis genau die Anzahl der Aktien mal der Verkaufspreis. Da es in der Regel keine Comissionfee zum Kauf von Aktienoptionen gibt, fehlt die Kostenbasis. Ich hätte wohl früher klarer sein sollen. Meine 1099-B zeigt Bruttoeinnahmen weniger Provisionen. Daher fügte ich die Provision und Junk-Gebühren wieder in meine Gesamtkosten Basis, oder die Bruttobetrag des Verkaufs zu bekommen. Ich habe wirklich die Informationen, die ich von meinem Smith-Barney Bestätigung Anweisung benötigt. Der Bruttobetrag auf der Bestätigung ist meine Kostenbasis (inklusive Provision, etc.). Der Unterschied zwischen diesem und dem Nettobetrag ist der gemeldete Verlust aus dem Verkauf aufgrund von Provision, Transaktionsgebühr und Junk-Gebühren ) Betreffend dasselbe Thema: 1. Melden Sie die W-2-Formularinformationen genau wie jedes andere W-2-Formular, und machen Sie sich keine Sorgen über die verschiedenen darin enthaltenen Steuern. 2. Melden Sie den Verkauf des im Formular 1099-B angegebenen Bestandes Diese Daten werden am Ende von Schedule D. Sch D werden der Verkaufspreis, der auf dem Formular 1099-B gezeigt wird, und die Kostenbasis. Die Kostenbasis, sofern Sie diese Zahl nicht aus einer anderen Quelle haben, ist die Summe aus dem angegebenen Betrag In der W-2 Form Box 12V plus der Ausübungspreis. Wenn der Ausübungspreis 30sh war und Ihre Ausübung zu 100 Aktien führte, dann war Ihr Ausübungspreis 3000. Der daraus resultierende Kapitalverlust wird die kleine Maklerprovision sein. Wenn die 1099B berichtet Gross Umsatz Betrag, fügen Sie die Verkaufsprovision, wenn Sie es in Ihrem Papierkram finden können, auf die berechnete Kostenbasis. Berichtet er über den Nettoumsatz, wurde die Provision bereits berücksichtigt.

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